篇一

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。

一、内部控制基础性评价结果

根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为57分，业务层面内部控制基础性评价得分为38分，共计95分。本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：

在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：

单位风险评估工作机制，开展组织及业务流程再造不够健全，预算执行中存在差异，预算约束不够。资产管理不严导致，跟踪管理不够。

二、特别说明项

（一）特别说明情况

本单位未发生相关事件。

三、内部控制基础性评价下一步工作

基于以上评价结果，本单位将开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域作为xxxx年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：

持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度，做好内控文化学习建设，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法，开展管理制度建设，进一步明确职责、规范程序，实现了各项制度的统一、规范。

业务流程梳理方面，对业务流程进行修订，同时重新梳理业务流程，并形成了与流程相对应的风险管理控制，提高管理效率与防范风险能力。编制业务流程架构目录。随着内控建设的推进, 将逐步进行完善。

总体上保证了单位资产的安全、完整以及财务管理活动的正常进行，控制了管理风险，确保了管理目标的实现。本单位将进一步完善内部控制制度建设，加强法律、法规和规章制度的培训学习，不断提高管理水平和风险防范能力。

单位主要负责人：xxx

师宗县彩云中学

xxxx年x月xx日

篇二

学校领导：

根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行） 》 和单位《内部控制制度》 有关规定， 我们组织开展了 对单位各部门的风险评估活动， 现将结果报告如下：

一、 风险评估活动组织情况

（一） 工作机制

本次风险评估活动， 是在单位内部控制工作领导小组的领导下， 由财务科具体组织实施。 从办公室、 人事科、 监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组， 专门从事此次风险评估活动。

（二） 风险评估范围

1、 本次风险评估所涉及的业务范围分为： 单位层面风险和业务活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险： 单位内部机构设置不合理、 部门职责不清晰、 内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；

经济决策风险： 单位经济活动决策机制不科学， 决策程序不合理或未执行导致的风险；

人力资源风险： 单位岗位职责不明确、 关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

②业务活动层面风险。 本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、 收支管理风险、 政府采购管理风险、 资产管理风险、 建设项目 管理风险、 合同管理风险以及其他风险。

2、 本次风险评估所涉及的部门范围

主责部门： 内部控制工作领导小组。

配合部门： 财务、 办公室室等相关部门。

（三） 风险评估的程序和方法

1、 风险评估程序

本次风险评估活动， 风险评估小组首先研究制定了 风险评估工作计划， 明确风险评估的目 标和任务； 其次组织召开了 由各科室负责人参加的动员会， 对风险评估活动做出了 动员和安排， 要求各科室先进行自查， 查找风险点， 研究整改措施， 向风险评估小组汇报自查情况； 再次， 风险评估领导小组根据各科室的自查情况， 选择关键科室和自查风险点高的科室进行重点检查， 对其他科室也进行了 排查； 最后， 根据自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料， 进行风险分析， 组织编写风险评估报告。

2、 风险评估方法

本次风险评估活动， 采用了 风险清单法、 文件审查、 实地检查法、 流程图法、 财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险。

（四） 收集的资料和证据等情况

支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、 会计凭证、 账本复印件， 以及各科室的自查情况等。

二、 风险评估活动发现的风险因素

（一） 单位层面风险因素

单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。

（二） 业务层面风险因素

1、 单位预算未分解下达至各科室及业务部门， 可能导致预算权威性不足， 执行力不够。

2、 单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表， 仅用供货方清单代替， 不符合政府采购业务管理制度

3、 单位未按规定定期对固定资产进行核查盘点， 不符合资产业务管理制度

三、 风险分析

单位总体风险水平

根据对单位各个层面风险进行打分评价， 单位总体风险水平为偏低水平。

四、 关于应对风险的措施建议

1、 严格落实关键岗位人员轮岗制度

2、 财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求， 将预算指标按照部门进行分解， 并下达至各业务部门。

3、 加强对各项支出业务的审查， 严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。

4、 严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目 预算的编制要求， 在规定的时间和要求内， 编制《政府采购计划申请表》 ， 并按验收方案及时组织验收， 填写《政府采购货物验收单》 。

特此报告